A 公司属于工业企业,为增值税一般纳税人,适用16%的增值税税率,售价中均不包含增值税,商品销售时,同时结转成本,本年利润采用表结法结转,2018年年末未分配利润贷方余额为150,适用的所得税税率是25%。2019年11月30日损益类有关科目累计发生额如下表所示: 单位: 科目名称 借方发生额 贷方发生额 主营业务收入 1650 主营业务成本 1320 其他业务收入 160 其他业务成本 85 税金及附加 26 销售费用 42 管理费用 38 财务费用 19 营业外收入 90 营业外支出 78 2019 年12月份A公司发生如下交易或事项: (1)12月5日,公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为60,增值税税额为9.6,销售商品实际成本为45。款项尚未收到。 (2)12月7日,公司销售材料一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为20,增值税税额为3.2,销售材料实际成本为18,收到货款存入银行。 (3)12月20日以自产的产品作为福利发放给职工,该批产品市场售价5(不含增值税),成本3。 (4)12月31日,确认本月应交的城市维护建设税2,教育费附加1。 (5)12月用银行存款支付税收滞纳金1。 (6)2017年递延所得税负债发生额为25,递延所得税资产发生额10。 (7)A公司按照当年净利润的10%提取法定盈余公积,按照5%提取任意盈余公积。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列小题。(答案中金额单位用表示)