百斯特公司产品销售市场前景很好,企业领导计划将现有收账天数30天进行调整,适当延长收款时间。作为中信化工股份有限公司资金管理部门新入职人员,要求其在了解企业营运资金基本情况基础上,协助部门领导制定出科学合理的货币资金政策。企业货币资金管理固定成本为10000元,目前有 ABCD 四种现金持有方案,如下表: 项目 项目A 项目B 项目C 项目D 现金持有量 100 ,000 200 ,000 300 ,000 400 ,000 机会成本率 10% 10% 10% 10% 短缺成本 36 ,000 24 ,000 12 ,000 7 ,000 根据上表采用成本分析模式编制该企业最佳现金持有量测算表。(10分) 任务 1 :运用成本分析模式确定企业最佳现金持有量; 【职业能力操作】 方案及现金持有量 A 方案 B 方案 C 方案 D 方案 机会成本 (1) (5) (9) (13) 短缺成本 (2) (6) (10) (14) 管理成本 (3) (7) (11) (15) 相关总成本 (4) (8) (12) (16) 最佳现金持有量 (17)