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【简答题】
甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务,2019年10月有关经营情况如下: (1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额18000元。 (2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额71500元。 (3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额5525元。 (4)销售自产原煤2000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,煤矿无偿赠送自产原煤10吨,原煤不含增值税单价500元/吨。 已知,原煤增值税税率为13%,资源税适用税率为8%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1. 计算甲煤矿当月允许抵扣增值税进项税额的下列算式中,正确的是( )。 A.18000+5525=23525 (元) B.18000+71500+5525=95025 (元) C.71500+5525=77025 (元) D.18000+71500=89500 (元) 2. 甲煤矿发生的下列业务中,应计算增值税销项税额的是( )。 A. 销售自产原煤2000吨 B. 煤矿无偿赠送自产原煤10吨 C. 职工食堂领用自产原煤50吨 D. 职工宿舍供暖领用自产原煤100吨 3. 计算甲煤矿当月应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是( )。 A. (50+100+10)×500×13%-23525=-13125(元) B. (2000+100)×500×13%-77025=59475(元) C. (2000+50+100+10)×500×13%-95025=45375(元) D. ( 2000+50+10 )× 500 × 13%-89500=44400 (元) 4. 计算甲煤矿当月应缴纳资源税税额的下列算式中,正确的是( )。 A. (2000+50+10)×500×8%=82400(元) B. (2000+50+100)×500×8%=86000(元) C. (2000+100+10)×500×8%=84400(元) D. (2000+50+100+10)×500×8%=86400(元)
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皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【单选题】(2014年)下列各项中,影响利润表中“营业利润”项目的是()。
A.
盘亏固定资产净损失
B.
计提固定资产减值准备
C.
发生的所得税费用
D.
固定资产毁损的净损失
【多选题】(2014年改编)下列各项中,影响利润表中“营业利润”项目的有( )。
A.
盘亏固定资产净损失
B.
计提固定资产减值准备
C.
发生的所得税费用
D.
出售无形资产的净收益
【多选题】企业自行研发无形资产满足资本化的条件包括( )。
A.
完成开发后使用或出售在技术上可行
B.
具有完成并使用或出售的意图
C.
能够证明无形资产产生经济利益的方式
D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持开发完成并有能力使用或出售该项无形资产
E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
【多选题】企业自行研发无形资产满足资本化的条件包括 ( )。
A.
归属于该无形资产研究阶段的支出能够可靠计量
B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图
C.
有足够的技术、财务资源和其他资源的支持，并有能力使用或出售该无形资产
D.
完成开发后的使用或出售在技术上可行
【单选题】下列各项中,影响利润表中“营业利润”项目的是( )。(2014年)
A.
盘亏固定资产净损失
B.
计提固定资产减值准备
C.
发生的所得税费用
D.
转让无形资产的净收益
【多选题】下列各项中,影响利润表中“营业利润”项目的有( )。(2014年改编)
A.
盘亏固定资产净损失
B.
计提固定资产减值准备
C.
发生的所得税费用
D.
出售无形资产的净收益
【单选题】下列各项中,影响利润表中“营业利润”项目的是( )。(2014 年)
A.
盘亏固定资产净损失
B.
计提固定资产减值准备
C.
发生的所得税费用
D.
固定资产毁损的净损失
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