(一)目的：熟悉银行的账务组织。 (二)资料：商业银行光辉支行2007年8月25日发生下列业务： 1．军山毛纺厂(账号201033)签发现金支票一张，支取现金50000元，用于发放工资。银行经审核无误后，办理支付手续。 2．长青塑料厂(账号201045)提交市百货商场(账号201067)开出的转账支票及进账单一份，金额为40000元；银行经审核无误后办理转账。 3．红光商场(账号201029)将现金缴款单及现金提交银行，存入销货收入15000元，银行经审核无误后，办理收款手续。 4．百货商场提交军山毛纺厂签发的转账支票及自身填制的进账单，金额为28000元，委托银行为其办理收款手续。银行审核无误后，为其办理转账。 5．百货商场签发转账支票给制鞋厂(账号201051)支付购货款25000元。银行经审核后，为其办理转账手续。 6．制鞋厂签发转账支票给军山毛纺厂支付货款，金额为50000元。 7．制鞋厂签发现金支票，提取备用金4000元。银行经审核无误后，办理支付现金手续。 8．百货商场将其销货收入35000元，连同租金缴款单提交银行，银行经审核无误后，办理收款手续。 9．军山毛纺厂签发转账支票，金额为2400元，归还为期3个月的贷款。银行经审核无误后，进行账务处理。 10．长青塑料厂将其超出库存的现金3000元，填制现金缴款单送存银行。银行经清点无误后，办理收款手续。 注：以上收款、付款单位均在同一行开户。 (三)[要求] 1．根据上列业务编制会计分录，登记分户账，抄制余额表。 2．根据会计分录编制科目日结单，登记总账，编制日计表。 活期存款账 户名：军山毛纺厂 账号：201033 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 300000.00 活期存款账 户名：长青塑料厂 账号：201045 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 200000.00 活期存款账 户名：制鞋厂 账号：201051 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 250000.00 活期存款账 户名：百货商场 账号：201067 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 400000.00 活期存款账 户名：红光商场 账号：201029 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 350000.00 短期贷款账 户名：军山毛纺厂 账号：1230814 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 借 62400.00 活期存款科目余额表 年　月 日期 军山毛纺厂 长青塑料厂 制鞋厂 百货商场 红光商场 201033 201045 201051 201067 201029 24 300000.00 200000.00 250000.00 400000.00 350000.00 25 短期贷款科目余额表 年　月 日期 军山毛纺厂 1230814 24 62400.00 25 中国××银行 活期存款科目日结单 年　月 日 借方 贷方 传票张数 金额 传票张数 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 元 分 现金　张 现金　张 转账　张 转账　张 合计　张 合计　张 中国××银行 短期贷款科目日结单 年　月 日 借方 贷方 传票张数 金额 传票张数 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 元 分 现金　张 现金　张 转账　张 转账　张 合计　张 合计　张 中国××银行 现金科目日结单 年　月 日 借方 贷方 传票张数 金额 传票张数 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 元 分 现金　张 现金　张 转账　张 转账　张 合计　张 合计　张 活期存款科目总账 年　月 日期 发生额 余额 借方 贷方 借方 贷方 24 1500000.00 25 短期贷款科目总账 年　月 日期 发生额 余额 借方 贷方 借方 贷方 24 62400.00 25 现金科目总账 年　月 日期 发生额 余额 借方 贷方 借方 贷方 24 1437600.00 25