东方公司 2008年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的短期借款必须为5万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2008年该公司无其他融资计划。 公司编制的 2008年度现金预算的部分数据如下表所示: 2008年度现金预算 金额单位:万元 项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全 年 1 期初现金余额 2 经营现金收入 3 可运用现金合计 4 经营现金支出 5 资本性现金支出 6 现金支出合计 7 现金余缺 8 资金筹措及运用 加:短期借款 减:支付短期借款利息 购买有价证券 50 1080 * * 155 1075 (A) 0 0 0 0 * * 1400 * 300 1505 -105 157.6 (C) (D) 0 * * 1450 * 400 * -40 (F) 0 2. 4 -100 * * * * 200 * 152.3 * -20 2. 4 (E) (G) 5570 (H) (M) 1055 (L) (K) (J) * * * 9 期末现金余额 (B) 52.6 * 60 (I) 说明:表中 “*”表示省略的数据。 要求:计算上表中用字母 “A~M”表示的项目数值(除“G”和“I”,其余各项必须列出计算过程)