甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人,其生产销售的香水,平均不含税销售价格为160元/瓶,最高不含税销售价格为190元/瓶,2015年12月,发生的部分业务如下: (1)将自产的2瓶香水奖励给优秀职工;另将自产的30瓶香水对外投资,香水的生产成本为100元/瓶。 (2)外购香水包装容器,取得增值税专用发票上注明的增值税为2000元。 (3)外购一批香水精,取得增值税专用发票上注明的金额为6000元,增值税1020元,当期生产领用外购香水精的60%用于继续生产香水。 (4)当月销售自产新型高档香水80瓶,取得不含税销售收入32000元。 已知:化妆品的成本利润率为5%、消费税税率为30%。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 1.根据增值税法律制度的规定,甲企业将自产香水奖励给优秀职工的下列税务处理中,正确的是( )。 A.不属于增值税视同销售货物行为,不征收增值税 B.应计算缴纳增值税54.4元 C.应计算缴纳增值税64.6元 D.应计算缴纳增值税102元 2.根据增值税法律制度的规定,甲企业将自产香水对外投资的下列税务处理中,正确的是( )。 A.应计算缴纳增值税816元 B.应计算缴纳增值税969元 C.应计算缴纳消费税1440元 D.应计算缴纳消费税1710元 3.甲企业当期应缴纳的增值税为( )元。 A.3290.4 B.3300.6 C.3443.4 D.3453.6 4.甲企业当期应缴纳的消费税为( )元。 A.10074 B.10056 C.10326 D.10344