杰克公司的前身是一家国有企业,始建于 1978 年。 1998 年转制为杰克公司,经过数十年的发展积累了相当丰富的工艺技术和一定的管理经验,有许多公司管理制度。随着公司的发展壮大,在经营过程中出现了一些问题,已经影响到公司的发展。该公司出纳员,给人印象兢兢业业、勤勤恳恳、待人热情、工作中积极肯干,不论分内分外的事,她都主动去做,受到领导的器重、同事的信任。而事实上,在其工作的一年半期间,先后利用 22 张现金支票编造各种理由提取现金 98.96 万元,均未记入现金日记账,构成贪污罪其具体手段如下:隐匿 10 笔销售收入 98.96 万元,将其提现的金额与其隐匿的收入相抵,使 32 笔收支业务均未在银行存款日记账和银行余额调节表中反映;由于公司财务印鉴和行政印鉴合并,统一由行政人员保管,利用行政人员疏于监督开具现金支票;伪造银行对账单。 要求:分析杰克公司内部控制中存在的缺陷,并有针对性地提出补救措施。