R公司是生产并销售甲产品的企业,在材料采购、验收与付款等环节设计的部分内部控制制度如下: R公司的材料采购需经过授权批准后方可进行。采购部门根据经批准的请购单发出订购单。货物运达后,验收部门根据订购单的要求验收货物,在验收单一联交采购部门登记采购明细账和编制付款凭单,付款凭单经批准后,月末交会计部门;一联交会计登记材料明细账;一联由仓库保留并登记材料明细账。会计部门根据只凭附验收单的付款凭单登记有关账簿。 会计部门审核付款凭单后,支付采购款项。R公司授权会计部门的经理签署支票,经理将其授权给会计人员,但保留了支票印章。根据已适当批准的凭单,在确定支票收款人名称与凭单内容一致后签署支票,并在凭单上加盖“已付款”的印章。 要求:根据上述情况,假定未描述的其他控制不存在缺陷,请指出R公司此环节内部控制在设计与运行方面存在的缺陷,并提出改进建议。