甲公司 20 15年 3 月 31 日银行存款日记账余额为 62 400 元,银行转来对账单余额为 64 200元。 经核对,发现银行 对账单 上下述账项在公司的银行存款日记账中未予记录: 30 日,银行收到乙公司归还的货款 4 300 元。 30 日,银行公司支付水电费 1 200 元。 甲公司银行存款日记账上下述账项在银行对账单中未予记录: 29 日,公司开出转账支票一张,金额 1 100 元。 30 日,存入销货款转账支票一张,金额 2 400 元。 要求:试编制甲公司银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 2015 年 3 月 31 日 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款账面余额 加:银行已收企业未收 减:银行已付企业未付 调整后存款余额 ( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) 银行对账单存款余额 加:企业已收银行未收 减:企业已付银行未付 调整后存款余额 ( 5 ) ( 6 ) ( 7 ) ( 8 )