/* Generator: eWebEditor */ p.MsoNormal, li.MsoNormal, div.MsoNormal {margin:0cm;margin-bottom:.0001pt;text-align:justify;text-justify:inter-ideograph;font-size:10.5pt;font-family:"Calibri","sans-serif";} .MsoChpDefault {font-size:10.0pt;} div.WordSection1 {page:WordSection1;} 货币资金学习任务书 1. 企业的哪些款项可以用现金支付?哪些款项不能用现金支付?(解决预先思考题 2 ) 【试做】: 1. 下列项目中,企业可以用现金支付的是 ______ 。 A. 支付个人劳动报酬 B. 偿还银行小额借款 C. 支付前欠某单位 1 200 元货款 D. 退还某单位多付货款 1 500 元 2. 什么是备用金?什么情况下需要为公司设置备用金?备用金使用什么会计科目核算? 【试做】: A 公司销售科 12 月 31 日领取备用金 1000 元,作零星采购和开支使用,经办人为。你身为财务人员,应该如何安排这项业务的处理? 【提高】你能否为你的公司拟定一个备用金管理办法? 3. 如果在下班前盘点现金,发现数目不对(多余 / 短缺),你该怎么办?(使用什么会计科目?) 4. 如果公司的采购人员需要携款到异地采购材料,你有哪些付款方式推荐给他?(解决预习思考题 3 ) 【试做】: 3 月 12 日, A 企业有以下业务需要会计进行处理:开出现金支票一张,从银行提取现金 3600 元;企业用现金支付企业水电费 400 元;去北京采购材料,不方便携带现款,故委托当地银行汇款 5850 元到北京开立采购专户,并从财务预借差旅费 2000 元,财务以现金支付。 5. 银行有哪些常见的结算方式?这些结算方式是如何和财务上的会计科目对应的?(库存现金、银行存款、账款、票据、其他货币资金等) 【试做】: ( 1 ) 3 月 21 日,企业收到上海公司上月所欠货款 47000 元的银行转账支票一张。企业将支票和 ( 2 ) 3 月 25 日,采购员持银行汇票一张前往深圳采购材料,汇票价款 8000 元,购买材料时,实际支付材料价款 6000 元,增值税 1020 元。 ( 3 ) 3 月 26 日,返回企业时,银行已将多余款项退回企业开户银行。 6. 票据和账款有什么区别?什么时候使用“票据”科目?什么时候使用“账款”科目? 7. 如果公司遇到了资金周转困难,但是公司现在又一笔大额的票据 50 万元和一笔大额的账款 200 万元,两项款项都是 3 个月之后到期,你能否利用这两项资产解决资金周转困难?身为一个会计,你准备怎样做分录? 8. 公司出售的一件商品标价 1000 元,和对方采购谈完了以后的确定折扣价格是 800 元,身为会计,你觉得应该用哪个价格入账?“现金为”,你有没有什么好办法能够让付款方尽早付款? 9. 如果在销售前已经知道对方的付款信用不良,你觉得是否应该和对方签订销售合同?销售合同已经签了,你准备如何控制风险?如果这笔销售款项真的收不回来了,你该怎么办?