甲企业为居民企业。2016年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。 (2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。 (3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。 (4)直接希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。 已知: 在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。 1. 甲企业下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( )。 A. 产品销售收入4000万元 B. 特许权使用费收入100万元 C. 国债利息收入50万元 D. 接受捐赠收入100万元 2. 甲企业在计算2016年度应纳税所得额时, 下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中,正确的是( )。 A. 业务招待费准予扣除的数额为20.5万元 B. 业务招待费准予扣除的数额为30万元 C. 广告费准予扣除的数额为500万元 D. 广告费准予扣除的数额为615万元 3. 甲企业下列支出中,在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除的是( )。 A. 支付司法机关罚金20万元 B. 支付给客户的违约金10万元 C. 希望小学捐款100万元 D. 计提准备金50万元 4. 甲企业2016年度企业所得税应纳税所得额是( )。 A.1719.5 万元 B.1699.5 万元 C.1669.5 万元 D.1549.5 万元