某公司2003年12月31日的资产负债表如下:(单位:万元) 公司收到了大量订单并且预期从银行可以取得短期借款,所以需要预测2004年1、2、3月份的公司现金需求量。一般地,公司销售当月收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。材料成本占销售额的60%;假设产品当月全部完工,当月全部销售。每月购买的原材料等销售额的60%。购买的次月支付货款。预计1、2、3月份的工资费用分别为15万元、20万元和16万元。1—3月份每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为10万元。2003年11月和12月的实际销售额及2004年1—4月份的预计销售额如下表(单位:万元): 根据以上信息: (1)请编制1、2、3月份的现金预算; (2)每月现金余额的限额为5万元,请确定每月短期借款或还款的数量(假设借款或还款本金按1万元的整倍数,清,借款在期初,还款在季末,年利息率为12%,利息在支付时直接计入当期财务费用,不实行预提)。 (3)请编制2004年3月31日的预计资产负债表(2004年1—3月份的折旧费用预计为2.4万元)。