作业: 一、单项选择 1、一个单位只能在一家金融机构开设一个( )。 A、一般存款户 B、专用存款 C、临时存款产 D、基本存款账户 2、银行存款日记账由( )登记。 A、会计负责人 B、会计人员 C、出纳人员 D、业务经办人员 3、支票的提示付款期限自出票日起( ),但中国人民银行另有规定的除外。 A、3天 B、5天 C、10天 D、15天 4、支票用于( )。 A、同城结算 B、异地结算 C、同城或异地结算 D、国际结算 5、普通支票可以用于( )。 A、转账 B、支取现金 C、支取现金或转账 D、异地结算 6、某企业收到面额为20 000元的转账支票一张,系东方公司归还的前欠货款。企业已将支支票和填制的进账单送到银行办理收款手续,此时应当编制的会计分录是( )。 A、借:银行存款 20 000 贷:应付账款 20 000 B、借:应付账款 20 000 贷:银行存款 20 000 C、借:银行存款 20 000 贷:应收账款 20 000 D、借:应收账款 20 000 贷:银行存款 20 000 7、 现金支票可以用于( )。 A、转账 B、支取现金 C、异地结算 D、支取现金或转账 8、存款人因特定用途需要开立的账户是( )。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 9、下列关于银行本票性质的表述中,不正确的是( )。 A.银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人 B.持票人超过提示付款期限不获付款的,可向出票银行请求付款 C.银行本票不可以背书转让 D.注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金 10、既可以支取现金,又可以转账的支票是( )。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 二、多项选择 1、关于支票,说法正确的有( )。 A.用于支取现金的支票也可以背书转让 B.出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时,付款人应当在见票当日足额付款 C.出票人不得签发与预留银行签章不符的支票 D.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写 2、支票的( ),可以由出票人授权补记。 A.付款人名称 B.出票日期 C.支票的金额 D.收款人姓名 3、关于支票说法正确的有( )。 A.支票适用于同一票据交换地区 B.支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行 C.支票的付款地为付款人所在地 D.用于支取现金的支票可以背书转让 4、根据规定,银行帐户一般分为( )等几种。 A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户 5、银行存款的总分类核算,应当根据( )逐笔或分别定期汇总登记。 A、银行收款凭证B、银行付款凭证C、银行转账凭证 D、有关现金付款凭证 6、定额银行本票的面额分别为( )。 A.1 000元 B.5 000元 C.10 000元 D.50 000元 三、判断题 1、企业可以根据经营需要,在一家或几家银行开立基本存款账户。( ) 2、存款人存款账户结清时,必须将全部剩余空白支票交回银行注销。( ) 3、支票只能用于转账。( ) 4、支票的出票人签发支票的金额不得超过出票时在付款人处实有的金额。( ) 5、单位卡账户的资金一律从其一般存款账户转入。( ) 6、超过提示付款期的支票提示付款时,持票人开户银行仍可受理。( ) 7、转账支票的持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。( ) 8、企业一般存款账户只能用于转账,不能用于提取现金,临时存款账户可以办理转账结算和现金支付。( ) 9、企业从银行提取现金或向银行申请签发银行汇票,都不会影响资产负债表中货币资金项目的变化。( ) 10、货币资金包括现金、银行存款和在途货币资金三大类。( ) 四、核算题 1)企业向银行申请办理银行本票6000元,银行递交“银行本票委托书”,并将款项交与银行。 2)使用银行本票后,根据发票等凭证列明价款6000元,增值税780元。材料未入库。余款已转账支票支付。 3)企业收到乙公司归还前欠本企业货款的转账支票一张,金额80000元,企业将支票和填制的进账单送交开户银行。 4)由上级主管部门投入资本金20000元,存入银行。 5)企业以银行存款10000元,偿还短期借款。 6)销售产品通过银行收到货款22600元,其中价款20000元,增值税2600元。 7)用银行存款支付职工工资6000元。 8)用开出转账支票偿还前欠货款10 000元。