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【多选题】
下列各项表述中,正确的有( )。A.
利润表中所得税费用包括当期所得税和递延所得税费用（或收益）
B.
合并中取得资产、负债相关的递延所得税负债不增加利润表中所得税费用
C.
如果可以确认税前利润补亏的所得税收益，应确认为可抵扣暂时性差异
D.
资产的账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异
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参考答案：
参考解析：
知识点：
皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【单选题】某居民企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年应补（退）的税款为（）万元。
A.
50
B.
60
C.
70
D.
80
【单选题】The reason he was late for the gathering is he was caught in a traffic jam
A.
why; because
B.
that; why
C.
that; that
D.
why; that
【单选题】某企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
A.
50
B.
60
C.
70
D.
80
【单选题】某企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元,在全年已预缴税款25万,来源于境外某国税前所得100万元,境 外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。
A.
50
B.
60
C.
70
D.
80
【简答题】某企业2017年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。 另在A、B两国设有分支机构(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为50万元,A国税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元,B国税率为30%。 要求:计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税。
【单选题】某企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国的税前所得为100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
A.
50
B.
60
C.
70
D.
80
【简答题】l. The reason he was late was he lost the way.A. why ;that B. that; why C. why ; because D. that ; because
【单选题】某企业2017年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
A.
10
B.
12
C.
30
D.
79
【单选题】境内某居民企业2017年度应纳税所得额为1000万元,适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定),甲分支机构的应纳税所得额为50万元,甲分支机构适用20%的企业所得税税率,甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税,该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为()万元
A.
200
B.
202.5
C.
197.5
D.
172.5
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