抚顺毛纺厂2010年1月发生以下经济业务,请你编制收付转记账凭证 1.4 日,从本溪毛条厂采购材料——毛条一批,价款为10 000元,增值税进项税为1 700元,对垫运杂费300元,款项尚未支付,材料尚未到达企业。 2.5 日,上述毛条到达企业验收入库,按实际成本入账。 3.5 日,车间管理部门使用毛条2 100元。 4.5 日,车间主任出差归来报销差旅费480元,原借款500元,余款20元退回。 5.7 日,企业以银行存款支付下年度报刊杂志费24 000元。 6.25 日,摊销本月应由生产车间负担报刊杂志费2 000元 7.25 日,计提固定资产折旧费用,其中:生产车间负担8 000元,管理部门负担4 000元。 8.25 日,结转本月完工产品成本,其中羊毛呢料成本为23 000元,混纺呢料成本为45 000元。 9.25 日,销售给抚顺服装厂羊毛呢料80 000元,混纺呢料30 000元,货已发出,款项尚未收到,两种产品增值税税率均为17%。 10.29 日,收到上述销售羊毛、混纺呢料产品销售款110 000元,存入银行。 11.29 日,按本月利润总额120 000元的25%计算所得税。 12.29 日,提取法定盈余公积金12 000元。 13.29 日,开出商业汇票,抵付应付本溪毛条厂前欠购料款12 000元。 14.29 日,以银行存款支付到期应付票据(鞍山毛条厂)117 000元。 15.29 日,收到抚顺服装厂向本企业投资,其中:货币资金100000元,机器设备500000元,设备交给生产车间使用。