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【简答题】
资料:ABC公司出纳员采用下列手段进行贪污: (1)出纳员从公司收发室截取了顾客××寄给公司的5890元支票,存入了由他负责的公司零用金存款户中,然后再以支付劳务费为由,开具了一张以自己为收款人的5890元的现金支票,签从银行兑现。 (2)在与顾客对账时,出纳员将应收账款(××公司)账户余额扣减了5890元后作为对账金额向对方发出对账单,表示5890元款已经收到。 (3)8天后,出纳员编制了一张记账凭证,借记银行存款贷记应收账款,将应收账款××公司户调整到正确余额,但银行存款账户余额比实际多出5890元。 (4)月末,出纳员在编制银行存款余额调节表时,虚列了两笔未达账项,将银行存款余额调节表调平。 要求:分析该公司内部控制中存在哪些缺陷。
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皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【单选题】下列选项中，不属于银行业从业人员邀请客户或应客户邀请进行娱乐活动时应当遵循的原则的是（ ）。
A.
在第三方看来，这些活动属于行业惯例
B.
尽量保证让接受人因此产生对交易的义务感
C.
这些娱乐活动的价值在政策法规和所在机构允许的范围以内
D.
这些活动一旦被公开将不至于影响所在机构的声誉
【单选题】根据《中华人民共和国刑法修正案（六）》，对金融机构擅自运用客户资金罪，下列表述正确的是（ ）。
A.
对于该罪情节特别严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处一万元以上十万元以下罚金
B.
期货公司违背受托义务，擅自运用客户资金为自己进行股票投资的，会构成犯罪
C.
只对单位和对其直接负责的主要人员处罚，不对其他直接责任人员进行处罚
D.
期货交易所不属于该罪规定的主体
【单选题】下列各项中，属于证券经纪业务技术风险的是
A.
接受客户全权委托而造成的风险
B.
法人以个人名义开立账户买卖证券而造成的风险
C.
行情传输系统故障导致交易不能正常进行而造成的风险
D.
违背客户的委托进行证券买卖或其他交易事项而造成的风险
【单选题】在《证券交易委托代理协议》中，下列不属于甲方(客户)要向乙方(证券公司营业部)做出的声明和承诺的是( )。
A.
甲方已阅读并充分理解乙方向其提供的《风险提示书》、《客户须知》，清楚认识并愿意承担证券市场投资风险
B.
甲方已详细阅读协议所有条款，并准确理解其含义，但乙方的免责条款除外
C.
甲方同意遵守证券市场有关法律、法规、规章以及证券登记结算机构业务规则及证券交易所交易规则
D.
甲方承诺遵守本协议，并承诺遵守乙方的相关管理制度
【简答题】5T检测系统是指地对车()。
【多选题】下列关于证券公司客户交易结算资金和证券管理的规定，正确的是( )。
A.
证券公司客户的交易结算资金应当存放在中国人民银行，以每个客户的名义单独立户管理
B.
证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归人其自有财产。禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券
C.
证券公司破产或者清算时，客户的交易清算资金和证券属于其破产财产或者清算财产
D.
非因客户本身的债务或者法律规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户的交易结算资金和证券
【单选题】以下不属于客户的义务的法案是:
A.
在提出需求变更时，获得对变更的成本、影响及二者权衡关系的真实评估
B.
按照开发组织的变更控制过程提出需求变更
C.
审阅需求文档，评估原型
D.
对系统需求的描述必须详细、准确
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