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【简答题】
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下各项业务: (1)从国外进口一批高档化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点起卸前的运费、保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理不善,在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的高档化妆品,已经申报了保险赔偿。剩余的高档化妆品用于生产加工A类高档化妆品。 (2)以价值80000元的原材料委托县城的工厂加工C类高档化妆品,取得的专用发票上注明的加工费为55000元,受托方按规定代收代缴了税金。收回后全部销售,取得含税收入352152元。 (3)当月委托B公司代销A类高档化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元。 (4)当月为修建职工浴室耗用上月购进的修理材料成本为20万元,其中运费成本为2.8万元(取得了增值税专用发票)。 (5)销售B类高档化妆品21500件,不含税单价58元,发生不含税运费支出2000元,取得了国有一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票;将1000件B类高档化妆品用于公益性捐赠,营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库。 (6)从某废旧物资回收经营单位购入一批废旧物资,增值税专用发票上注明销售额5000元。 (7)从自来水公司购进自来水,取得增值税专用发票,注明税额720元,其中20%的自来水用于职工浴室。 (8)月底,因资金紧张,B公司协商,就代销A类高档化妆品事宜,提前支付50%的款项,B公司已经将转账支票交付该公司。 (说明:本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,进口关税税率为20%;进口化妆品全部被化妆品生产车间领用;高档化妆品消费税税率为15%。) 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 <1> 、计算进口高档化妆品应缴纳的税金。 <2> 、计算委托加工化妆品应代收代缴的税费。 <3> 、计算本月增值税销项税额。 <4> 、计算本月准予抵扣的增值税进项税额。 <5> 、计算当月应纳增值税。 <6> 、计算本月应缴纳的消费税(不含进口环节和受托方代收代缴的消费税)。 <7> 、计算本月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
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举一反三
【单选题】Louis角是指下列哪个部位
A.
腹上角
B.
胸骨角
C.
胸骨柄
D.
胸骨体
E.
肋脊角
【单选题】游客披毒蛇咬伤后,导游员可用小刀按毒牙痕的方向切纵横各()厘米的十字形口,再设法把毒素吸出或挤出,导游员口腔潢疡不可实施用来。
A.
0.5
B.
1
C.
1.5
D.
2
【单选题】Louis角是指下列哪个部位
A.
胸骨柄
B.
胸骨角
C.
胸骨体
D.
腹上角
E.
肋脊角
【单选题】金黄色葡萄球菌肠毒素中毒的临床表现为
A.
高烧+腹泻
B.
高烧+呕吐
C.
呕吐+腹泻
D.
不吐不泻
E.
呼吸困难
【判断题】牡丹最开始文字记载的时候并不是作为一个观赏植物,而是作为一个药用植物,在《神农本草经》中被提及。
A.
正确
B.
错误
【单选题】在验证应付账款余额不存在漏报时,审计人员获取的以下审计证据中,证明力最强的是( )。
A.
供应商开具的销售发票
B.
供应商提供的月对账单
C.
被审计单位编制的连续编号的验收报告
D.
被审计单位编制的连续编号的订货单
【单选题】Louis角是指哪个部位
A.
腹上角
B.
胸骨下角
C.
胸骨角
D.
胸骨柄
E.
胸骨体
【简答题】下面是与生殖发育有关的示意图,请分析回答下列问题: (1)图甲是家蚕的发育过程,它的发育要依次经过 四个时期,而且幼虫与成虫的形态结构和生活习性差异很大,像这样的变态发育过程称为 。 (2)乙、丙两图所示结构反应了两种生殖方式,分别是 ;在乙结构中,鸡卵进行胚胎发育的部位是[  ] ;在丙结构中,胎儿发育的场所是[  ] ;胎儿发育成熟后,成熟的胎儿和胎盘从母体的阴道产出,这个过程叫做 。 (3)...
【判断题】荧光波长不同于激发波长,它不会受到激发光的影响。( )
A.
正确
B.
错误
【单选题】由主切削刃直接切成的表面叫( )。
A.
切削平面
B.
切削表面
C.
已加工面
D.
待加工面
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