题目说明: 北京佳信有限公司数码相机分部按季度编制销售预算。首先根据原年度需求预测,数码相机分部做了销售利润预算。经过第一季度的经营,数码相机分部分析了预算和实际的差异,对销售预测做了调整,再编制新的销售利润预算,预计销售费用占销售收入的10%。 通过分析发现,具体差异原因如下: 1、由于生活条件和生活水平的改善,对数码相机的需求上升,第一季度销售量比预测上升了40台,另外第一季度数码相机的价格上升到了2050元/台,比预测了50元。 2、由于本公司极具远见地与原材料供应商签订了一年的供销合同,保证了本年的原料供应。相比竞争对手,本公司的生产成本与预算一直保持在800元/台。 3、本公司严格执行财务预算,要求各部门合理安排各项费用支出,在保证正常业务的前提下,努力减少不必要的支出,不得突破公司预算目标。在这一制度下,销售部门进一步清理、精简各项费用开支,将销售费用率维持在10%。 4、由于销售量的增加,为了解决人手不足的问题,新招募了数名员工,并添置了新的办公设备,扩张了部门规模,通讯费、培训费、差旅费都大幅度增加,使固定管理费用总额增加到155000元。 第一季度销售利润预算与实际业绩具体差异见附表。 【要求】请根据案例资料,完成销售利润的滚动预算表。 滚动预算利润表 项目 本年度第2季 本年度第3季 本年度第4季 下年度第1季 销售量(台) ______(1) ______(2) ______(3) ______(4) 生产成本(元/台) ______(5) ______(6) ______(7) ______(8) 销售单价(元/台) ______(9) ______(10) ______(11) ______(12) 销售收入(元) ______(13) ______(14) ______(15) ______(16) 减:销售成本(元) ______(17) ______(18) ______(19) ______(20) 销售费用(元) ______(21) ______(22) ______(23) ______(24) 管理费用(元) ______(25) ______(26) ______(27) ______(28) 销售利润(元) ______(29) ______(30) ______(31) ______(32)