某企业 2018 年 7 月 31 日 银行存款日记账的账面余额为 68200 元,银行对账单上的余额为 67500 元,经逐笔核对,发现有下列未达账项: ( 1 ) 7 月 29 日 ,企业支付货款开出转账支票一 4500 元,企业已登记入账,银行尚未入账。 ( 2 ) 7 月 30 日 ,企业销售产品收到转账支票一 12300 元,企业已经登记入账,而银行尚未入账; ( 3 ) 7 月 30 日 ,银行收到企业委托收款 10900 元,银行已经登记入账,企业尚未入账; ( 4 ) 7 月 31 日 ,银行代企业支付水电费 3800 元,银行已登记入账,企业尚未入账。 根据上述未达账项,编制银行存款余额调节表如下: 银行存款余额调节表 2018 年 7 月 31 日 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 (1) 银行对账单余额 (5) 加:银行已入账,企业未入账的收入款项 (2) 加:企业已入账,银行未入账的收入款项 (6) 减:银行已入账,企业未入账的支付款项 (3) 减:企业已入账,银行未入账的支付款项 (7) 调节后存款余额 (4) 调节后存款余额 (8)