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【简答题】
资料：A公司2007年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%。 2007年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差别有： (1)2007年1月2日开始计提折旧的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)向关联企业提供现金捐赠200万元。 (3)当年发生研究开发支出500万元，较上年度增长20%。其中300万元资本化汁入无形资产成本。税法规定，按该企业的情况，可按实际发生研究开发支出的150%加计扣除。其中，符合资本化条件后发生的支出为300万元，假定所开发无形资产于期末达到预定可使用状态。 (4)应付违反环保法规定罚款100万元。 (5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。 要求：根据以上业务做会计处理。
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皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【单选题】据现行增值税规定，外贸企业收购生产企业加工的货物出口的，退税方法是( )。
A.
对生产企业实行退税，采取“免、抵、退”方法
B.
对外贸企业实行退税，采取“先征后退”方法
C.
对外贸企业实行免税，采取“不征不退”方法
D.
对生产企业和外贸企业实行分别退税，采取“先征后退”方法
【单选题】根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()
A.
对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
B.
对生产企业实行退税,采取免抵退办法
C.
对外贸企业实行免税,采取不征不退方法
D.
对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法
【单选题】设关系模式 R(ABC) 上成立的 FD 集为 {A → C,B → C},R2={AB,AC} 为 R 的一个分解,那么 , 分解 R2 ( )。
A.
保持函数依赖
B.
丢失了B→C
C.
丢失了A→C
D.
是否保持函数依赖，由R的具体关系确定
【单选题】设关系模式R(ABC)上成立的FD集为{A→B},ρ1={AB,BC}为R的一个分解,那么,ρ1( )。
A.
不是无损连接分解
B.
是无损连接分解
C.
是否无损连接不能确定
D.
是否无损连接，由R的具体关系确定
【简答题】设关系模式R(ABC)上成立的FD集为{A→C，B→C)，p={AB，AC)为尺的一个分解，那么，分解ρ______。 A．是无损连接分解，但丢失了A→C B．是无损连接分解，但丢失了B→C C．是有损失连接分解，且保持FD集 D．是否保持函数依赖，由尺的具体关系确定 A． B． C． D．
【单选题】可以检查已经发生的销售业务都已登记入账的测试程序是( )
A.
追查资产负债表日前的发运凭证以及销售发票至主营业务收入账簿记录
B.
从主营业务收入账簿记录追查其原始凭证，看是否有发运凭证和销售发票
C.
检查销售单是否经过适当的赊销审批
D.
核对发运凭证上的发货数量与开具的销售发票上的发货数量是否一致。
【单选题】根据现行增值税规定，外贸企业收购生产企业加工的货物出口的，退税方法是( )。
A.
对生产企业实行退税，采取“免、抵、退”方法
B.
对外贸企业实行退税，采取“先征后退”方法
C.
对外贸企业实行免税，采取“不征不退”方法
D.
对生产企业和外贸企业实行分别退税，采取“优征后退”方法
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