红星公司 2020年 3 月 28 日银行存款日记账余额为 242 000 元; 2.该公司 3 月末发生经济业务如下: (1)29 日,签发“转账支票”(4867 号),支付前欠甲单位货款 46 400元。 (2)29 日,签发“现金支票”(1801 号),提取现金 3 800 元备用。 (3)29 日,签发“转账支票”(4868 号),购买办公用品 580 元。 (4)29 日,收到乙企业交来的“银行汇票”一张,偿还前欠货款 23 200元,填写“进账单”(2190 号),送存银行。 (5)29 日,收到银行转来的“电汇凭证”(2371)收账通知,系甲企业投资转入款项 300 000 元。 (6)30 日,填写“银行汇票委托书”(6132),送交银行,银行签发银行汇票的一张,面值 50 000 元。 (7)30 日,采购员出差借借差旅费 3 000 元,签发“现金支票”(1802 号)付讫。 (8)30 日,购进材料一批,价款 6 000 元,增值税额 780 元,以 “转账支票”(4869 号)付讫,材料已验收入库。 (9)30 日,销售给乙企业商品一批,价款 10 000 元,增值税 1 300元,收到乙企业签发的银行本票一张,填写“进账单”(2191 号)送存银行。 (10)30 日,收到银行转来“委托收款”(3875)收账通知,为丁公司前欠货款 4 900 元,已存入银行。 (11)30 日,签发“转账支票”(4870 号),为购货方代垫运费 500 元。 (12)30 日,销售给外地丁公司商品一批,价款 200 000 元,增值税 26 000 元,填写“托收承付”(7532 号)结算凭证,送交银行,办妥托收手续。 (13)30 日,签发“转账支票”(4871 号),支付下半年报刊杂志费 6 000元。