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【简答题】
甲地板厂系增值税一般纳税人, 2019 年 11 月发生如下业务: ( 1 )进口实木地板 A 一批,海关审定的关税完税价格为 10 万元。 ( 2 )从木地板厂购进未经涂饰的素板,取得的增值税专用发票上注明价款 10 万元,增值税 1.6 万元。当月领用进口实木地板 A 的 20% 和未经涂饰素板的 70% 用于继续生产实木地板 B ,生产完成后以直接收款方式将部分实木地板 B 对外出售,取得不含税销售收入 60 万元。 ( 3 )采取赊销方式向某商场销售剩余的实木地板 B ,不含税销售额 20 万元,合同约定当月 15 日付款,由于商场资金周转不开,实际于下月 20 日支付该笔货款。 ( 4 )将自产的一批实木地板 C 作价 300 万元投资给某商店,该批实木地板的最低不含增值税销售价格为 260 万元,平均不含增值税销售价格为 280 万元,最高不含增值税销售价格为 320 万元。 (其他相关资料:实木地板消费税税率为 5% 、成本利润率为 5% 、进口关税税率为 30% ;上述相关票据均已经过比对认证) 要求:根据上述相关资料,按顺序回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。 ( 1 )计算甲地板厂应缴纳的进口环节消费税; ( 2 )计算甲地板厂应向税务机关缴纳的消费税。
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举一反三
【单选题】下列项目中,不应计入应收账款价值的有( )。
A.
应收的货款
B.
购货方获得的商业折扣
C.
应收的增值税销项税额
D.
代垫运费
【单选题】雷尼替丁、西咪替丁可治疗()
A.
皮肤黏膜过敏性疾病
B.
晕动症
C.
支气管哮喘
D.
消化道溃疡
【多选题】盐酸标准溶液标定过程中,可选用的指示剂有(     )
A.
邻苯二甲酸氢钾
B.
甲基红
C.
氢氧化钠
D.
甲基橙
【判断题】HL-32中HL是普通液压油,32表示40℃时油的平均运动粘度为32m²/s。
A.
正确
B.
错误
【多选题】下列各项中,应计入应收账款的有( )
A.
销售产品应收取的款项
B.
对外提供劳务应收的款项
C.
销售合同确定的现金折扣
D.
未设置预收账款科目企业预收的货款
【多选题】下列各项中,应计入“应收账款”科目的有()
A.
对外提供劳务应收取的款项
B.
销售商品应收取的款项
C.
预付职工差旅费
D.
代购货单位垫付的运杂费
E.
根据销售额计算的增值税
【多选题】下列各项中,应计入 “应收账款”项目的有( )。
A.
预付职工差旅费
B.
代购货单位垫付的运杂费
C.
销售产品应收取的款项
D.
对外提供劳务应收取的款项
【多选题】下列各项中,应计提坏账准备的项目有( )
A.
应收账款
B.
其他应收款
C.
转入应收账款核算的到期未收回的应收票据
D.
转入其他应收款核算的预付账款
【判断题】西咪替丁可治疗高血压、心律失常。()
A.
正确
B.
错误
【多选题】西咪替丁可治疗
A.
十二指肠溃疡
B.
反流性食道炎
C.
消化不良
D.
急性胃炎出血
E.
卓-艾综合征
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