A 公司 11 月份现金收支的预计资料如下: ( 1 ) 11 月 1 日的现金(包括 银行 存款)余额为 13700 元,已收到未入账支票 40400 元。 ( 2 )产品售价 8 元 / 件, 9 月销售 20000 件, 10 月销售 30000 件, 11 月预计销售 40000 件, 12 月预计销售 25000 件。根据经验,商品售出后当月可收回货款的 60% ,次月收回 30% ,再次月收回 8% ,另外 2% 为坏账。 ( 3 )进货成本为 5 元 / 件,平均在 15 天后付款,编制预算时月底存货为次月销售的 10% 加 1000 件。 10 月底的实际存货为 4000 件,应付账款余额为 77500 元。 ( 4 ) 11 月的费用预算为 85000 元,其中折旧为 12000 元,其余费用须当月用现金支付。 ( 5 )预计 11 月份将购置设备一台,支出 150000 元,须当月付款。 ( 6 ) 11 月份预交所得税 20000 元。 ( 7 )现金不足从银行借入,借款额为 10000 元的倍数,利息在还款时支付。期末现金余额不少于 5000 元。 要求: 编制 11 月份的现金预算(请将结果填列在答题卷给定的 “11 月份现金预算 ” 表格中,分别列示各项收支金额)。 项目 金额 期初现金 13700 现金收入: 支票收款 9 月销售 20000 件 10 月销售 30000 件 11 月销售 40000 件 销货收现合计 可使用现金合计 现金支出: 上月应付账款 进货现金支出 付现费用 购置设备 所得税 现金支出合计 现金多余(或不足) 借入 银行 借款 期末现金余额