【业务计算题】 甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2018年有关经营情况如下: (1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。 (3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出6万元,拨缴工会经费2万元。 (4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元。 (5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.6万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准。 已知:职工福利费支出、职工教育经费支出、拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析计算下列小题并将结果填到相关空格内(计算结果保留两位小数)。 1 、甲公司发生的收益中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的共计( )万元。 2 、在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,职工福利费支出应该扣除的限额是( )万元。 3 、在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,职工教育经费支出应该实际扣除( )万元。 4 、甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额是( )万元。