计算题 1.北方公司20×5年10月31日“银行存款”账户余额为58 600元,“银行对账单”余额为60 800元,企业和银行双方检查账面后发现账面记录均无错误,经核对存在如下未达账项: ( 1)10月30日,企业开出转账支票预付下半年报刊杂志订阅费850元,企业已经登记银行存款减少,但持票人尚未到银行办理,银行未入账; ( 2)10月31日,企业收到销售产品转账支票一张2 900元,企业已记银行存款的增加,但银行尚未入账; ( 3)10月31日,银行代收广西货款5 500元,银行已经入账,但尚未通知企业,企业尚未入账; ( 4)10月31日,银行代企业支付水电费1 250元,银行已登记企业存款减少,但尚未通知企业,企业尚未入账。 除上述资料外,不考虑其他因素,要求: 根据以上资料编制北方公司 10月31日银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 年 月 日 单位:元 项 目 金额 项 目 金额 企业存款日记账余额 加:银行已收,企业未收款 减:银行已付,企业未付款 银行对账单余额 加:企业已收,银行未收款 减:企业已付,银行未付款 调整后的存款余额 调整后的存款余额 2.公司20×5年9月30日银行存款日记账账面余额为83 000元,银行对账单余额为71 000元。假定企业和银行双方记账没有错误。经核对,存在以下未达账项: ( 1)9月29日,银行代收销售货款5 900元,银行已收款入账,但企业尚未收到收款通知,未入账。 ( 2)9月29日企业送存银行销售取得的转账支票一张,共18 600元,银行尚未入账。 ( 3)9月30日,企业购买原材料,开出转账支票4 200元,持票人尚未到银行办理转账手续,银行未入账。 ( 4)银行代企业支付本月电费3 500元,银行付款入账,但企业尚未收到付款通知,未入账。 除上述资料外,不考虑其他因素,要求: 编制公司 9月30日银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 年 月 日 单位:元 项 目 金额 项 目 金额 企业存款日记账余额 加:银行已收,企业未收款 减:银行已付,企业未付款 银行对账单余额 加:企业已收,银行未收款 减:企业已付,银行未付款 调整后的存款余额 调整后的存款余额