公司 2008 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下: 1 、公司银行存款日记账的记录 日期 摘要 金额 29 日 因销售商品收到 53# 转账支票一张 14200 29 日 开出 71# 现金支票一张 5000 30 日 收到 A 公司交来的 143# 转账支票一张 7800 30 日 开出 95# 转账支票以支付货款 11700 31 日 开出 96# 转账支票支付明年报刊订阅 600 31 日 月末余额 76840 2 、银行对账单的记录 日期 摘要 金额 29 日 收到 71# 现金支票 5000 30 日 收到 53# 转账支票 14200 30 日 收到托收的货款 20000 30 日 支付 95# 转账支票 11700 31 日 结转银行结算手续 380 31 日 月末余额 89260 银行存款余额调节表 编制单位: 公司 200 8 年 10 月 3 1 日 单位:元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 (1) 银行对账单余额 (5) 加:银行已收企业未收的款项合计 (2) 加:企业已收银行未收的款项合计 (6) 减:银行已付企业未付的款项合计 (3) 减:企业已付银行未付的款项合计 (7) 调节后余额 (4) 调节后余额 (8)