建立账套,主要数据如下:账套编码:006; 账套名称:南京宏广有限公司;采用默认账套路径; 启用会计期:2009年12月; 会计期间设置:12月1日至12月31日。单位名称:南京宏广有限公司 该企业的记账本位币:人民币;企业类型:工业; 行业性质:新会计制度;按行业性质设置科目。科目编码级次:4-2—2—2—2。 数据精度,该企业对存货数量、单价小数位定为2。 2.增加操作人员: 3.以001操作员登录系统,备份账套数据。 4.设置外币及汇率: 币符:USD; 币名:美元; 固定汇率:1:8.275。 5.设置凭证类别: 6.增加明细会计科目: 7.设置结算方式: 8.建立下表科目,并录入期初余额。 9.编制会计凭证(存货的成本采用先进先出法进行核算)。 (1)2日,企业职工预支差旅费2000元,支付现金。 借:其他应收款 2000 贷:库存现金 2000 (2)3日,企业员工报销办公用品费用250元,以现金支付。 借:管理费用——办公费 250 贷:库存现金 250 (3)7日,购入原材料100吨,单价2000元,共计200000元,增值税款为34000元,款项尚未支付。 借:材料采购 200000 应交税费——应交增值税(进项税额) 34000 贷:应付账款 234000 (4)13日,分配结转本月职工工资140000元,其中生产A产品工人工资100000元,车间管理人员工资23500元,行政管理部门16500元。 借:生产成本 100000 制造费用 23500 管理费用 16500 贷:应付职工薪酬 140000 (5)15日,销售A产品l00件,单价2800元。共计280000元,销项税额47600元,款项尚未收。 借:应收账款 327600 贷:主营业务收入 280000 应交税费——应交增值税(销项税额)47600 10.审核输入凭证。 11.以相关人员登录,进行记账。 12.以相关人员登录,进行月末转账。 13.编制利润表。 14.调整报表模板。 15.生成利润表数据。