某工业公司为增值税一般纳税人, 2015 年 10 月 9 日购入材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为 21 200 元,增值税额为 3 392 元。该公司适用的增值税率为 16% ,材料入库前的挑选整理 200 元,材料已验收入库。 要求:计算该公司取得的该材料的入账价值。 2. 大保公司购入一台生产设备,其账面原值为 40 ,采用双倍余额递减法按年计提折旧,预计使用年限为 5 年,预计净残值率为 10% 。该设备在使用 3 年 6 个月后提前报废,报废时发生清理费用 0.4 ,取得残值收入 1 。 要求:计算该设备报废对企业当期税前利润的影响额。 3.A 公司销售一批商品给 B 公司,开出的增值税专用发票上注明的售价为 10 000 元。增值税税额为 1 600 元。该批商品的成本为 8 000 元。货到后 B 公司发现商品质量不合格,要求在价格上给予 3 %的折让。 B 公司提出的销售折让要求符合原合同的约定, A 公司同意并办妥了相关手续,假定销售商品后还未确认收入 . 要求:计算则 A 公司应确认销售商品收入的金额。 4.2015 年 1 月 1 日某企业所有者权益情况如下:股本 100 ,资本公积 34 ,盈余公积 19 ,未分配利润 64 。 要求:计算该企业 2015 年 1 月 1 日留存收益。 5. 企业以 75 000 元的价格出售了一项固定资产,该固定资产原价为 150 000 元,已提折旧 60 000 元,款项已收到;另发生清理费用 7 500 元,用银行存款支付。此项业务,企业发生了损失 22 500 元。 要求计算由于该项业务,企业现金流量表中 “ 处置固定资产 . 无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 ” 项目的金额。