审计人员在对某厂材料采购业务进行审计时发现，该厂材料采购内部控制制度的实施方法如下： (1)首先由仓库根据生产需要和库存情况，提出材料采购申请，填写1份“请购单”，并交供应科审核批准。 (2)供应科根据事前制订的采购计划，对“请购单”进行审核。如果符合计划，则批准，组织采购；如果与计划不符，则单独请厂长审批。 (3)决定采购的材料，供应科填写一式二联的“订购单”，一联由供应科留存，另一联由采购员交供货单位，采购员持“订购单”与供货单位协商采购并签订购货合同。 (4)购货合同的正本留供应科，并与“订购单”核对，副本分别交仓库和财务科，以备将来备考。 (5)采购来的材料运抵仓库，由仓库保管员验收入库，将运抵的材料与采购合同副本、供货单位发来的“发运单”相互核对，然后填写一式三联的“验收单”，一联由仓库留存，作为登记材料明细账的依据，一联交供应科，一联交财务科。 (6)供应科收到“验收单”后，将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对，根据核对结果，确定此项采购业务的完成情况。 (7)财务科接到“验收单”后，由主管材料核算的会计人员，将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对。如果核对相符，则如数支付货款，否则拒付货款。 (8)应支付货款的，由会计人员开出付款凭证，交出纳员办理付款手续。 (9)出纳员付款，在进货发票上加盖“付讫”戳记，现转交会计人员记账。 (10)将财务科的材料明细账，定期与仓库的材料明细账相核对。 要求： (1)评审该厂材料采购内部控制制度，指出控制的强点和弱点。 (2)针对弱点，提出改进意见。