某建设项目计算期 10 年,其中建设期 2 年。项目建设投资(不含建设期贷款利息) 1200 万元,第一年投入 500 万元,全部为自有资金;第二年投入 700 万元,其中 500 万元为银行贷款,贷款年利率 6% 。贷款偿还:第 3 年不还本付息,以第 3 年末的本息和为基准,从第 4 年开始,分 4 年等额还本、当年还清当年利息。 项目流动资金投资 400 万元,在第 3 年和第 4 年等额投入,其中仅第 3 年投入的 100 万元为自有资金,其余均为银行贷款,贷款年利率 8% ,贷款本金在计算期最后一年偿还,当年还清当年利息。 项目第 3 年的总成本费用为 900 万元,第 4 年至第 10 年的总成本费用均为 1500 万元,其中第 3 年至第 10 年的折旧费均为 100 万元。 计算结果除表 1.1 保留三位小数外,其余均保留两位小数。 问题:( 1 )计算项目各年的建设投资贷款和流动资金贷款还本付息额,并将计算结果填入表 1.1 和表 1.2. ( 2 )列式计算项目第 3 年、第 4 年、第 10 年的经营成本。 ( 3 )项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动 ±10% 的财务净现值的计算结果见表 1.3 。计算各因素的敏感系数,并对三个因素的敏感性进行排序。 ( 4 )计算单位产品价格的临界点。 表 1.1 项目建设投资贷款还本付息表 序号 项目 2 3 4 5 6 7 1 年初累计借款 2 本年新增借款 3 本年应计利息 4 本年应还本金 5 本年应还利息 表 1.2 项目流动资金贷款还本付息表 序号 项目 3 4 5 6 7 8 9 10 1 年初累计借款 2 本年新增借款 3 本年应计利息 4 本年应还本金 5 本年应还利息 表 1.3 单因素变动情况下的财务净现值表 因素 -10% 0 10% 投资额 1410 1300 1190 单位产品价格 320 1300 2280 年经营成本 2050 1300 550