【2016】 试题一 【背景资料】 某企业拟于某城市新建一个工业项目,该项目可行性研究相关基础数据下: 1、 拟建项目占地面积 30 亩,建筑面积 1100m2 。其项目设计标准、规模与该企业 2 年前在另一城市修建的同类的项目相同。已建同类项目的单位建筑工程费用为 1600 元 /m2 。建筑工程的综合用工量为 4.5 工日 /m2 ,综合工日单价为 80 元 / 工日,建筑工程费用中的材料费占比为 50% ,机械使用费占比为 8% ,考虑地区和交易时间差异,拟建项目的综合工日单价为 100 元 / 工日,材料费修正系数为 1.1 ,机械使用费的修正系数为 1.05 ,人材机以外的其他费用修正系数为 1.08 。 根据市场询价,该拟建项目设备投资估算为 2000 万元,设备安装工程费用为设备投资的 15% 。项目土地相关费用按 20 万元 / 亩计算,除土地外的工程建设其他费用为项目有建安工程费用的 15% ,项目的基本预备费率为 5% ,不考虑价差预备费。 2. 项目建设期 1 年,运营期 10 年,建设投资全部形成固定资产。固定资产使用年限为 10 年,残值率为 5% ,直线法折旧。 3. 项目运营期第 1 年投入自有资金 200 万元作为运营期的流动资金。 4. 项目正常年份销售收入为 1560 万元,营业税金及附加税率为 6% ,项目正常年份经营成本为 400 万元。项目运营期第 1 年产量为设计产量的 85% ,运营期第 2 年及以后各年均达到设计产量,运营期第 1 年的销售收入,经营成本均为正常年份的 85% 。企业所得税率为 25% 。 【问题】 1.列式计算拟建项目的建设投资。 2.若该项目的建设投资为 5500 万元,建设投资来源为自有资金和贷款,贷款为 3000 万元,贷款年利率为 7.2%( 按月利息 ) ,约定的还款运营期前 5 年等额还本,利息照付方式。分期列式计算项目运营期第 1 年,第 2 年的总成本费用和净利润以及运营期第 2 年年末的项目累计盈余资金, ( 不考虑企业公积金,公益金提取及投资者股利分配 ) (计算结果保留两位小数 )