(2018年考题节选)甲公司为居民企业,主要从事电器产品的生产与销售业务。2017年有关经营情况如下: (1)销售商品收入2000万元,销售原材料收入35万元,转让股权收入1000万元,转让使用过的设备收入15万元。 (2)与生产经营活动有业务招待费支出100万元。 (3)小学直接捐赠支出2万元,非广告性赞助支出5万元,向股东支付股息60万元。 (4)预缴企业所得税税款28万元。 (5)全年利润总额为160万元。 已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 幻灯片132 (1)甲公司下列收入中,入2017年度企业所得税收入总额的是( )。(本问前面已讲) A.销售原材料收入35万元 B.转让使用过的设备收入15万元 C.转让股权收入1000万元 D.销售商品收入2000万元 (2)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是( )。(本问前面已讲) A.60万元 B.10万元 C.10.175万元 D.100万元 (3)甲公司下列支出中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是( )。 A.小学直接捐赠支出2万元 B.向股东支付股息60万元 C.预缴企业所得税税款28万元 D.非广告性赞助支出5万元 (4)计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中,正确的是( )。 A.160-1000+2=-838万元 B.160+(100-10.175)+2+5=256.825万元 C.160-15+(100-10)+28+5=268万元 D.160-35+(100-60)+60=225万元