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【简答题】
某煤炭股份有限公司是在上海证券交易所上市的公司,为了进行技术改造,计划分两期共融资25.6亿元,第一期计划融资16亿元,第二期计划融资9.6亿元,为此该公司制定了发行分离交易的可转换公司债券的融资计划。 资料一:如果能够获得有关部门的批准,公司于2014年4月1日按面值发行1600万张、每张面值100元的分离交易可转换公司债券,合计16亿元,债券期限10年,票面年利率2%(如果单独按面值发行普通公司债券,票面年利率为4.5%),按年计息。同时,每张债券的认购人获得公司派发的10份认股权证,权证总量为16000万份,该认股权证为欧式认股权证;行权比例为2.5:1(即2.5份认股权证可认购公司1股股票),行权价格为15元。认股权证存续期为12个月(即2014年4月1日至2015年4月1日)。假定债券和认股权证发行当日即可上市。 公司2014年年末A股总股数为10亿股(当年未增资扩股),当年实现净利润5亿元。预计认股权证行权截止前夕,每份认股权证的价格将为1.2元。 资料二:该公司2011年到2013年连续盈利,且近3年净资产收益率平均达到7.8%;可转换债券发行后,该公司资产负债率预计为68%;该公司2014年3月31日经审计的净资产额为人民币70亿元;本次发行后累计公司债券余额占2014年3月31日该公司净资产额的25%;本次发行公告募集说明书日前20个交易日该公司股票均价为12.8元。 要求: (1)根据资料二提供的资料逐一分析该公司是否具备发行可转换公司债券的条件; (2)计算该公司发行分离交易的可转换公司债券后,2014年可节约的利息支出; (3)计算该公司2014年的基本每股收益; (4)为实现第二次顺利融资,必须促使权证持有人行权,计算为此2015年4月1日该公司股价至少应当达到的水平。
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举一反三
【简答题】典型的气压传动系统,一般由 、 、 、 四部分组成。
【多选题】注册会计师了解被审计单位及其环境时,应当实施的观察和检查程序有()。
A.
追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
B.
实地察看被审计单位的生产经营场所和设备
C.
阅读由管理层和治理层编制的报告
D.
检查文件、记录和内部控制手册
【多选题】注册会计师了解被审计单位及其环境时,应当实施下列()观察和检查程序
A.
观察被审计单位的经营活动分析程序
B.
实地察看被审计单位的生产经营场所和设备
C.
阅读由管理层和治理层编制的报告
D.
检查文件、记录和内部控制手册
【简答题】把公共危机分为外生型危机、内生型危机和内外双生型危机,这个分类标准是( ) A.危机产生的诱因 B.危机发生的领域 C.危机中主体的态度 D.危机状态复杂程度、性质和可控度
【判断题】货物支柱面长度小于所需两横垫木之间的最小距离时,可按需要先铺设两根横垫木,然后在横垫木上加纵垫木,将货物均衡的装在纵垫木上。
A.
正确
B.
错误
【判断题】显性知识具有高度个性化、难以格式化,不易用语言表达及传播等特点。
A.
正确
B.
错误
【简答题】据学者统计,从唐到清,大约开科 709次,历史文献中有名有姓的状元有600人(另有599人、592人之说),其中有籍贯可考的,为448人。阅读材料,回答问题。 材料 中国状元数量及分布表(有籍可考者) 注:历代状元数量:唐朝 141人、五代16人、宋朝118人、辽朝54人、金朝30人、元朝32人、明朝89人、清朝114人、大西国(明末农民张献忠在四川建立的政权)1人、太平天国3人。 根据材料指...
【单选题】货物( )小于所需两横垫木之间的最小距离时,可按需要先铺设两根横垫木,在横垫木上加纵垫木然后将货物均衡地装在纵垫木上。
A.
实际长度
B.
实际宽度
C.
支重面长度
D.
支重面宽度
【多选题】影响企业的外部财务环境有各种因素,其中最主要的有( )
A.
经济环境
B.
商业环境
C.
法律环境
D.
金融环境
【简答题】(2019河北石家庄模拟)阅读材料,完成下列要求。 材料一 美国历史学家狄巴里说 :“如果我们仅仅把理学看做是支持王朝体系的精神护符,我们便不大可能透过‘不变的中国’的种种表面现象而发现理学的‘内在生命与动力’。” 材料二 英国著名学者李约瑟曾说 ,宋代理学本质上是科学性的,伴随而来的是纯粹科学和应用科学本身的各种活动的史无前例的繁盛。 ——摘编自李约瑟《中国科学技术史》 材料中美国历史学家狄巴里...
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