5月2日,签发转账支票预付红星工厂购料款10000元。 2.6月5日,收到上述预购的甲材料,价款为18000元,增值税款为3060元,价税合计为21060元,材料已经验收入库,价税款不足部分当即签发转账支票补付。 3.企业以银行存款支付应由职工负担的水电费1000元,拟从职工下月工资中扣除。 4.企业总务科实行定额备用金制度。 (1)6月15日,总务科出具收条,财会部门拨付1000备用金,开出现金支票支付。 (2)6月25日,总务科报销日常零星费用开支400元,以现金补足备用金 5.6月27日,厂长因公出差,填写借据一张,预借差旅费1000元,财会部现金支票支付。 6.7月10日,出差归来,报销差旅费1200元,补付现金200元。 要求:根据资料计算并编制会计分录