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【简答题】
某市白酒生产公司为一般纳税人,2013年3月发生以下业务: (1)当月外购玉米两批,①向农民直接收购,收购凭证上注明收购金额20万元;②从一般纳税人企业购入,取得增值税专用发票上注明价税合计56.5万元。 (2)购人普通白酒3000斤,取得的增值税专用发票上注明的价款是10万元,白酒公司将购人的白酒全部直接对外销售,取得的不含税销售额为16万元。 (3)将业务(1)中外购的玉米账面成本的40%及其他原材料20万元发出,委托某县白酒加工厂加工A牌白酒5000斤,取得加工厂开具的专用发票注明加工费13万元,加工厂无同类白酒的售价,加工厂按规定代收代缴了相应的税金及附加。 (4)将加工收回的A牌白酒的50%用于抵偿A公司货款110万元,抵债的A牌白酒的市场不含税售价为90万元。 (5)将加工收回的A牌白酒的10%发给下设的门市部,用于对外销售,当月全部售出。将自产的成本为20万元的10000斤B牌白酒发给下设门市部对外销售(不含税售价为38万元),当月实际售出60%。 (6)将自产的高级白酒5000斤(成本为40万元)与其他礼品500斤(成本为30万元)组成套装出售,取得不含税销售额110万元。 (7)企业自有房产5000万元,其中1000万元的房产对外出租,每月收取租金50万元。本月按规定了房产税(当地房产税的扣除率为30%)。 (8)接受乙酒厂的委托代销白酒1200斤,代销白酒的成本35万元,委托方指定的不含税售价是60万元,本月已全部售出,委托方按代销清单上的不含税销售额开具增值税专用发票。按双方协议约定,企业将代销手续费5万元扣下之后将剩余款项支付给乙酒厂。 (9)已知:上月增值税留抵税额为20万元;白酒消费税税率为20%,从量税每斤0.5元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项。 (1)计算业务(1)的增值税进项税额。 (2)计算业务(3)白酒加工厂代收代缴的消费税。 (3)计算业务(4)中A牌白酒抵债应确认的销项税额。 (4)计算业务(5)中应确认的销项税额和消费税额。 (5)计算业务(6)中应确认的销项税额和消费税额。 (6)计算房产出租业务中当月应计缴纳的营业税。 (7)分析代销业务中的税务处理。 (8)计算企业本月应缴纳的增值税。 (9)计算企业本月应缴纳的城建税及教育费附加和地方教育附加。
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参考答案:
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举一反三
【单选题】长期应用不需要逐渐减量停药的是
A.
糖皮质激素
B.
抗癫痫药
C.
β受体拮抗药
D.
抗抑郁药
E.
维生素
【多选题】( )公司是西方石油七姊妹成员。
A.
荷兰皇家壳牌
B.
BP
C.
道达尔
D.
雪佛龙
【多选题】汽车空调人工控制面板的四大功能键是( )
A.
功能选择键
B.
温度设定键
C.
调风键
D.
OFF键
E.
后窗除霜键
【简答题】A.药物引起的反应与个人体质有关,与用药剂量无关 B.等量药物引起和一般病人相似但强度更高的药理效应或毒性 C.用药一段时间后,病人对药物产生精神上的依赖,中断用药后,会出现主观上的不适 D.长期用药后,产生了生理上的依赖,停药后出现厂戒断症状 E.长期用药后,需要逐渐增加用量,才能保持药效不减 高敏性是 A. B. C. D. E.
【判断题】道达尔公司是西方石油七姊妹成员。 ( )
A.
正确
B.
错误
【多选题】辩证思维的方法有( ).
A.
归纳与演绎
B.
分析与综合
C.
抽象与具体
D.
逻辑与历史统一
【单选题】过敏性是
A.
药物引起的反应与个人体质有关,与用药剂量无关
B.
等量药物引起和一般患者相似但强度更高的药理效应或毒性
C.
用药一段时间后,患者对药物产生精神上的依赖,中断用药后,会出现主观上的不适
D.
长期用药后,产生了生理上的依赖,停药后出现了戒断症状
E.
长期用药后,需要逐渐增加用量,才能保持药效不减
【单选题】下列哪个不是模拟谈判的必要性()
A.
提高应对困难的能力
B.
检验谈判方案是否周密可行
C.
随意篡改文案
D.
训练和提高谈判能力
【单选题】在审计中,注册会计师严格按照审计准则执行了必要的程序,并且保持了应有的职业谨慎,仍未能发现库存现金等资产短缺,此时应认定注册会计师( )。
A.
负有违约责任
B.
没有过失
C.
负有重大过失
D.
负有普通过失
【判断题】科学思维方法就是辩证思维方法,辩证思维方法也要遵循科学思维方法的要求,所以没有必要把二者分开
A.
正确
B.
错误
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