(2018年)甲公司为增值税一般纳税人,2017年度发生如下经济业务: (1)取得产品销售收入1350万元;安装费收入100万元;出租设备收入50万元;产品设计收入200万元。 (2)2017年6月2日购入一台电脑,增值税专用发票上注明价款1.26万元。当月开始投入使用,并一次性计入管理费用。 (3)发生符合条件的广告费和业务宣传费350万元。 (4)缴纳增值税税额130万元;城市维护建设税和教育费附加13万元;房产税18万元。 (5)预缴当年度企业所得税税款50万元。 已知:电子设备的折旧年限为3年。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除。 幻灯片123 (1)甲公司2017年度发生的经济业务中,属于收入总额的是( )。 A.产品销售收入1350万元 B.安装费收入100万元 C.出租设备收入50万元 D.产品设计收入200万元 (2)购入的电脑需要在当年度利润总额中进行调整,需要调增的金额是( )。 A.1.26-1.26÷36×6=1.05万元 B.1.26-1.26÷36×12=0.84万元 C.1.26-1.26÷36×5=1.085万元 D.1.26-1.26÷36×7=1.015万元 (3)允许在计算企业所得税时扣除的是( )。 A.增值税税额130万元 B.城市维护建设税13万元 C.房产税18万元 D.预缴企业所得税税款50万元 (4)允许税前扣除的广告费和业务宣传费的限额是( )。 A.225万元 B.255万元 C.232.5万元 D.350万元