某企业 3 月发生以下业务: 3 月 12 日,企业开出现金支票一张,从银行提取现金 3600 元,企业用现金支付企业水电费 400 元, 3 月 13 日,去北京采购材料,从财务预借差旅费 2000 元,财务以现金支付。 3 月 18 日,返回企业,销差旅费 2200 元,财务以现金补付余款。 3 月 30 日,企业对现金进行清查,发现现金短缺 600 元。原因正在调查。 3 月 30 日,发现短缺的现金是由于出纳员的工作失职造成的,负责赔偿,金额为 300 元,另外 300 元没办法查清楚,经批准转做管理费用。