银行余额调节表 1．华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录（假定银行记录无误） 日期 摘要 金额 12月29日 因销售商品收到53转账支票一张 l4200 12月29日 开出71现金支票一张 5 000 12月30日 收到A公司交来的143转账支票一张 7 800 12月30日 开出95转账支票以支付货款 17 100 12月31日 开出96转账支票支付明年报刊订阅费 600 月末余额 76840 （2）银行对账单的记录 日期 摘要 金额 12月29日 支付71现金支票 5 000 12月30日 收到53转账支票 l4 200 12月30日 收到托收的货款 20 000 12月30日 支付95转账支票 ll 700 12月31日 结转银行结算手续费 380 月末余额89 260 要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行己收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银仃已付企业的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 2．资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）： （1）华天公司银行存款日记账的账面记录： 日 期 摘要 金额 29日 开出转账支票0110，支付购料款 23 400 30日 存入购货方转账支票0232 29 250 30日 开出转账支票0111，支付运输费 1 800 31日 存入购货方转账支票170 9 360 银行存款日记账期末余额 88 769 （2）银行对账单的记录： 日 期 摘要 金额 30日 转账支票0110 23 400 30日 代付电费 2 490 31日 存入转账支票0232 29 250 31日 存款利息 1 650 31日 收回托收的货款 11 700 银行对账单余额 92 069 要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行己付企业未付的款项合计 调节后余额 （3） （4） 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 （7） （8）