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【简答题】
某生产性外商出口企业,1997年在我国海南省依法设立,经营期限10年。1997~ 2004年的盈亏情况见下表(地方所得税暂不考虑): 单位: 2005年的生产经营情况如下: (1) 取得产品销售收入5000(其中出口产品销售收入3800),租金收入100; (2) 应扣除的产品销售成本3614;产品销售费用200;与租金收入有费用支出20; (3) 应缴纳的增值税100、消费税181、营业税5; (4) 管理费用500(其中交际应酬费60;新产品技术开发费68;经税务机关审核支付给上级主管单位的管理费40)。2003年新产品技术开发费用为40; (5) 4月1日向银行借款500用于厂房扩建,借款期限1年,当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5,该厂房于8月31日竣工结算并交付使用。6月1日为弥补流动资金的不足,经批准向其他企业融资100,借款期限1年,年利率12%,按月付息,本年实际支付利息7。其他财务费用0.5。以上利息支出30全部计入财务费用。(银行同期、同类年利率6%。) (6) 营业外支出80(其中税收滞纳金3,向其他企业直接捐赠1,通过我国境内非盈利社会团体向贫困地区捐赠20,意外事故净损失18,向关联科研机构资助研究开发费用10); (7) 购买国产设备投资80,经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。 (8) 该外方投资者将获得的税后利润(按照40%的股权比例分配)的30%投资于本省的基础设施建设项目,经营期6年。 要求:根据上面的资料,回答下列问题: (1) 计算该企业1997~2004年企业所得税的合计数; (2) 计算该企业2005年可以在税前扣除的管理费用(包括新产品技术开发费的附加扣除); (3) 计算该企业2005年可以在税前扣除财务费用和营业外支出合计数; (4) 计算该企业2005年的税所得额; (5) 计算该企业2005年实际企业所得税额; (6) 计算该企业外方投资者所获得的税后利润; (7) 计算该企业外方投资者的再投资行为所能够获得的退税额。
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参考答案:
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知识点:
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举一反三
【单选题】关闭任一个窗体并结束应用程序的语句是( )
A.
Exit
B.
End
C.
Close
D.
Dispose
【多选题】大自然的动态美主要是由以下哪些因素引起的:
A.
波涛
B.
飞瀑
C.
溪泉
D.
昆虫
E.
云雾
【简答题】关闭应用程序的语句是( )。
【多选题】大自然的动态美主要是由以下哪些因素引起的: prefix="o" ns="urn:schemas-microsoft-com:office:office" ?xml:namespace>
A.
波涛
B.
飞瀑
C.
溪泉
D.
昆虫
E.
云雾
【单选题】It’s understandable that, without any support, a 16-year-old can easily _________ in a committee of people in their forties.
A.
get used to
B.
get over
C.
got happy
D.
get lost
【单选题】颈丛神经皮支支阻滞麻醉穿刺处为:
A.
斜方肌前缘中点
B.
胸锁乳突肌前缘中点
C.
胸锁乳突肌后缘中点
D.
胸锁乳突肌前缘上、中1/3交界处
E.
胸锁乳突肌后缘上、中1/3交界处
【单选题】It’s understandable that, without any support, a 16-year-old can easily ________ in a committee of people in their forties.
A.
get lost
B.
know better
C.
get thrilled
D.
cheer up
【单选题】不属于导致触电的主要原因的是()
A.
直接触及电源
B.
将设备外壳接地
C.
错误使用设备
D.
电容器放电
【单选题】It’s understandable that, without any support, a makes 16-year-old can easily _________ in a committee of people in their forties.
A.
get used to
B.
get over
C.
got happy
D.
get lost
【单选题】硬包工程接缝高低差允许偏差为() mm 。
A.
0.5
B.
1
C.
1.5
D.
2
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