甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2018年8月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为24000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为48000元。 (2)购进职工食堂用货物,取得增值税专用发票上注明的税额为8000元。 (3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1100000元,同时收取保价费2200元。 (4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元,因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。 (5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另外收取货物逾期保管费21200元。 已知:交通运输服务增值税税率为10%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1. 甲公司下列增值税进项税额中,准予抵扣的是( )。 A. 购进柴油的进项税额48000元 B. 购进职工食堂用货物的进项税额8000元 C. 上期留抵的增值税税额6800元 D. 购进小轿车的进项税额24000元 2. 甲公司当月提供货物运输服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。 A. (1100000+2200)×10%=110220(元) B.1100000 ×10%=110000(元) C. (1100000+2200)÷(1+10%)×10%=100200(元) D.1100000 ×(1+10%)×10%=121000(元) 3. 甲公司当月提供货物装卸搬运服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。 A. (31800-5300)×6%=1590(元) B.31800 ×6%=1908(元) C.31800 ÷(1+6%)×6%=1800(元) D. (31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500(元) 4. 甲公司当月提供货物仓储服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。 A.116600 ×(1+6%)×6%=7415.76(元) B.116600 ×6%=6996(元) C. (116600+21200)×6%=8268(元) D. (116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)