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【简答题】
甲公司为我国境内注册的上市公司,适用的所得税税率为25%,甲公司2×12年发生的有关交易或事项如下: (1)2×12年4月29日,甲公司董事会决议将其闲置的厂房出租给丙公司。同日,与丙公司签订了经营租赁协议,租赁期开始日为2×12年5月1日,租赁期为5年,年租金600万元。2×12年5月1日,甲公司将腾空后的厂房移交丙公司使用,当日该厂房的公允价值为9600万元。2×12年12月31日,该厂房的公允价值为9800万元。甲公司于租赁期开始日将上述厂房转为投资性房地产并采用公允价值进行后续计量。该厂房的原价为9000万元,至租赁期开始日累计已计提折旧1080万元,月折旧额30万元,未计提减值准备。税法计提折旧方法、年限和残值与会计相同。 (2)2×11年3月28日,甲公司与乙公司签订了一项固定造价合同。合同约定:甲公司为乙公司建造办公楼,工程造价为8000万元;工期3年。甲公司预计该办公楼的总成本为7200万元。工程于2×11年4月1日开工,至2×11年12月31日实际发生成本2160万元(其中,材料占50%,其余为人工费用。下同),确认合同收入2400万元。由于建筑材料价格上涨,2×12年度实际发生成本3580万元,预计为完成合同尚需发生成本2460万元。甲公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。至2×12年12月31日已结算合同款5000万元(2×12年结算合同款3000万元)。本题不考虑所得税以外的其他因素。 要求: 根据资料(1),①计算确定甲公司2×12年12月31日出租厂房在资产负债表的资产中列示的金额;②计算确定甲公司2×12年12月31日该投资性房地产的计税基础并编制与递延所得税有计分录;③计算该转换业务影响甲公司2×12年净利润和综合收益总额的金额。
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皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【判断题】广告所产生的经济效益大于广告所花的费用 , 是广告经济效果显著的标志 。
A.
正确
B.
错误
【单选题】充分就业是指
A.
人人都有工作、没有失业者
B.
消灭了周期性失业的就业
C.
消灭了自然失业时的就业
D.
消灭了自愿失业时的就业
【判断题】按顺时针方向旋转的角是正角。A. 对 B. 错
A.
正确
B.
错误
【判断题】按顺时针方向旋转的角是正角( )
A.
正确
B.
错误
【单选题】GQPS-701有关效果测试法中的书面测试法是评价( )的有效方式。
A.
智能
B.
能力
C.
潜力
D.
智力
【简答题】字母、数字等各种字符都必须按约定的规则用二进制编码才能在计算机中表示。目前,国际上使用最为广泛的是美国标准信息交换码也称____[A]____ (5个大写字母)。
【多选题】实践是大学生准备创业能力和提升自我素质的最好途径。以下哪些实践活动是大学生可以参与的( )。
A.
做短平快的校园项目
B.
参加技能培训
C.
到企业中打工锻炼
D.
创新创业大赛
【简答题】按顺时针方向旋转的角是
【多选题】实践是大学生准备创业能力和提升自我素质的最好途径。以下哪些实践活动是大学生可以参与的( )。
A.
做短平快的校园项目
B.
参加技能培训
C.
到企业中打工锻炼
D.
创新创业设计大赛
【简答题】国际上使用最广泛的字符编码是________,我国汉字用________位编码,即一个汉字用________字节表示。
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