某企业2015年有关预算资料如下: (1) 预计该企业3—7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收入中,30%当月收到现金,70%下月收到现金。 (2) 各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%,下月支付现金50%。 (3) 预计该企业4—6月份的制造费用分别为4000万元、4500万元、4200万元,每月制造费用中包括折旧费1000万元。 (4) 预计该企业4月份购置固定资产,需要现金15000万元。 (5) 企业在3月末有长期借款20000万元,利息率为15%。 (6) 预计该企业在现金有余缺时利用短期借款进行调剂,不足时,向银行申请短期借款(为100万元的整数倍);现金有多余时归还银行短期借款(为100万元的整数倍)。借款在期初,还款在期末,借款年利率12%。 (7) 预计该企业理想期末现金余额为6000万元,长期借款利息每季度末支付一次,短期借款利息还本时支付,其他资料见现金预算表。 要求:根据以上资料,完成该企业4—6月份现金预算的编制工作。 现金预算表 单位:万元 月份 4 5 6 期初现金余额 7000 经营性现金收入 经营性现金支出: 直接材料采购支出 直接工资支出 2000 3500 2800 制造费用支出 其他付现费用 800 900 750 预交所得税 8000 资本性现金支出 现金余缺 支付利息 取得短期借款 偿还短期借款 期末现金余额