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【简答题】
( )称为有效位移,( )称为无效位移。
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皮皮学刷刷变学霸
举一反三
【简答题】文件扩展名为为 .doc 的文件类型是 ;扩展名为为 .exe 的文件类型是 。
【简答题】可抵扣暂时性差异产生的原因是什么?在产生可抵扣暂时性差异的当期确认递延所得税资产吗?
【单选题】XYZ公司的所得税税率为25%，2008年年初“递延所得税资产”科目余额为250万元 (均为可供出售金融资产公允价值变动对所得税的影响)，“可供出售金融资产”科目余额为 9000万元(初始投资成本为10000万元)。2008年12月31日，XYZ公司有以下尚未履行的合同： (1)2008年12月，XYZ公司与甲公司签订一份不可撤销合同，约定在2009年2月以每件4.8万元的价格向甲公司销售1000...
A.
不需要作任何会计处理
B.
确认存货跌价损失720万元
C.
确认预计负债560万元
D.
确认预计负债1120万元
【多选题】甲公司所得税税率为25%。递延所得税负债和递延所得税资产期初余额为0，2010年税前会计利润为1 000万元。2010年发生下列有关经济业务： （1）支付违反税收的罚款支出4万元，税法规定不得税前扣除。 （2）企业当年因违反合同规定，支付一笔违约金6万元，税法规定支付时可以税前扣除。 （3）国债利息收入10万元，税法规定国债利息收入免税。 （4）计提资产减值准备10万元。税法规定计提资产减值准备不...
A.
支付违反税收的罚款支出应进行纳税调增4万元
B.
国债利息收入应进行纳税调减10万元
C.
计提资产减值准备应进行纳税调增10万元
D.
长期股权投资采用权益法核算，被投资单位宣告发放现金股利不需要纳税调整
E.
长期股权投资采用成本法核算，被投资单位宣告发放现金股利应进行纳税调减400万元
【单选题】XYZ公司的所得税税率为25%，2008年初'递延所得税资产'科目余额为250万元（均为可供出售金融资产公允价值变动对所得税的影响），'可供出售金融资产'科目余额为9 000万元（初始投资成本为10 000万元）。2008年12月31日，XYZ公司有以下尚未履行的合同：（1）2008年12月，XYZ公司与甲公司签订一份不可撤销合同，约定在2009年2月以每件4.8万元的价格向甲公司销售1 000件...
A.
不需要做任何会计处理
B.
确认存货跌价损失720万元
C.
确认预计负债560万元
D.
确认预计负债1 120万元
【多选题】递延所得税资产的主要账务处理正确的是（）。
A.
会计期末，按照当期产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，借记“递延所得税资产”，贷记“递延所得税费用”
B.
直接计入所有者权益交易或事项相关的递延所得税资产，借记“递延所得税资产”，贷记“其他资本公积”
C.
会计期末，预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的，按原已确认的递延所得税资产中应减记的金额，借记“递延所得税费用”、“其他资本公积”等科目，贷记“递延所得税资产”
D.
因可抵扣暂时性差异产生或税率变动应确认的递延所得税资产应有余额大于其账面余额的，按其差额，借记“递延所得税资产”，贷记“递延所得税费用”、“其他资本公积”等科目；
【简答题】文件扩展名为.doc的文件类型是 ;扩展名为.exe的文件类型是
【单选题】XYZ公司的所得税税率为25%，2008年初'递延所得税资产'科目余额为250万元（均为可供出售金融资产公允价值变动对所得税的影响），'可供出售金融资产'科目余额为9 000万元（初始投资成本为10 000万元）。2008年12月31日，XYZ公司有以下尚未履行的合同：（1）2008年12月，XYZ公司与甲公司签订一份不可撤销合同，约定在2009年2月以每件4.8万元的价格向甲公司销售l 000件...
A.
不需要做任何会计处理
B.
确认存货跌价损失720万元
C.
确认预计负债560万元
D.
确认预计负债1 120万元
【简答题】A公司适用的所得税税率为25％，采用资产负债表债务法核算所得税。2013年初递延所得税资产、递延所得税负债的余额均为零。2013年度有关交易或事项如下： （1）1月1日购人4年期国债，实际支付价款为1056．04万元，债券面值1000万元，每年末付息一次，到期还本，票面年利率6％，实际年利率4％。甲公司划分为持有至到期投资。税法规定，国债利息收入免征所得税。 （2）企业于2012年12月20日购入...
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