【大题 不选择题】 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务,2015年10月有关经济业务如下: (1) 购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。 (2) 购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.4万元。 (3) 仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批零配件账面成本10.53万元,其中含运费成本0.23万元,购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。 (4) 销售装修板材取得含税价款234万元,另收取包装费2.34万元。 (5) 销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元,该设备于2008年2月购入。甲公司属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。 已知:货物增值税税率为17%;提供交通运输业服务增值税税率为11%;销售自己使用过的机器设备按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税;上期留抵增值税税额为5.6万元;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1. 甲公司的下列进项税额,准予从销项税额中抵扣的是( )。 A.上期留抵增值税额5.6万元 B.购进办公设备的进项税额3.4万元 C.购进生产用原材料的进项税额17万元 D.支付运输费的进项税额0.33万元 2. 甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算列式中,正确的是( )。 A.10.53 ÷(1+17%)×17%=1.53(万元) B.10.53 ÷(1+17%)×17%+0.23×11%=1.5553(万元) C.(10.53-0.23) ×17%+0.23×11%=1.7763(万元) D.(10.53-0.23) ×17%=1.751(万元) 3. 甲公司当月销售装修板材增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是( )。 A.[234+2.34 ÷(1+17%)]×17%=40.12(万元) B.234 ÷(1+17%)×17%=34(万元) C.234 ×17%=39.78(万元) D.(234+2.34) ÷(1+17)×17%=34.34(万元) 4. 甲公司当月销售机器设备应缴纳增值税税额的下列计算列式中,正确的是( )。 A.20.6 ÷(1+3%)×2%=0.4(万元) B.20.6 ×2%=0.412(万元) C.20.6 ×3%=0.618(万元) D.20.6 ÷(1+3%)×3%=0.6(万元)