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【简答题】
某市甲粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人，2009年5月有关经营情况如下： (1) 本期向农民收购粮食一批，取得的收购凭证上注明的收购价款为500；支付收购粮食的运输费用50，取得经税务机关认定的运输公司开具的运输发票； (2)本期生产酒精价值300，部分销售取得不含税收入100，剩余部分继续生产粮食白酒； (3) 将价值200的原料委托乙企业加工成白酒，甲企业支付加工费100。甲企业共收回委托加工白酒2000吨，乙企业已依法代收代缴消费税(无乙企业生产的同类产品市场价格)。甲企业将白酒收回后，直接出售，开出的增值税专用发票上注明的销售收入为800； (4) 销售3000吨粮食白酒给专卖店，取得不含税销售收入1000： (5) 零售1000吨粮食白酒，取得含税销售收入300，另外收取包装物押金50： (6) 取得专卖店购买白酒的延期付款的违约费30，已向对方开具了普通发票； (7) 月末盘存发现从一般纳税人购进的库存粮食短缺32(其中含运费成本2)，经认定短缺的粮食属于管理不善造成的非正常损失。 (注：相关票据已通过主管税务机关认证) 要求： 计算业务(1)所涉及的增值税进项税额；
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举一反三
【多选题】某化妆品公司2019年9月将一批自产的高档化妆品用作职工福利,其生产成本为8500元。 (1)如果同类产品售价为15000元,计算该批高档化妆品应缴纳的消费税税额和增值税销项税额。 (2)如果该高档化妆品无同类产品市场销售价格,已知其成本利润率为5%,计算该批高档化妆品应缴纳的消费税税额和增值税销项税额。 提示:消费税税率为15% 以下计算正确的是()。
A.
（1）同类产品售价15000元时， 应纳消费税税额 =2250（元） 增值税销项税额 =1950（元）
B.
（1）同类产品售价15000元时， 应纳消费税税额 =3250（元） 增值税销项税额 =3450（元）
C.
（2）无同类产品售价时， 组成计税价格=10500（元） 应纳消费税税额=1575（元） 增值税销项税额 =1365（元）
D.
（2）无同类产品售价时， 组成计税价格=14500（元） 应纳消费税税额=2675（元） 增值税销项税额 =2300（元）
【单选题】二强雄蕊指的是:
A.
每朵花中，雄蕊四个，两长两短，如十字花科植物
B.
每朵花中，雄蕊四个，两长两短，如唇形科植物
C.
每朵花中，雄蕊六个，两长四短，如唇形科植物
D.
每朵花中，雄蕊六个，两短四长，如唇形科植物
【多选题】乙企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生如下经济业务: (1)销售产品,开具增值税专用发票,不含税销售额为200万元;销售产品,开具普通发票,取得的含税销售额为113万元。 (2)将自己试制的新产品(不属于应税消费品)作为福利发放给职工。该新产品生产成本为10万元,市场上没有同类产品。 已知:该企业销售货物适用的增值税税率均为13%,结果保留两位小数。 根据上述资料,下列关于上述两笔业务销项税...
A.
业务(1)的销项税额=(200+113)×13%=40.69
B.
业务(1)的销项税额=[200+113÷(1+13%)]×13%=39
C.
业务(2)的销项税额=10×13%=1.3
D.
业务(2)的销项税额=10×(1+10%)×13%=1.43
【简答题】教材中本章内部控制审计案例分析中有哪些错误、与现行内部审计准则相悖、表述不清、分析不当或不其他不妥? 无需小心求证,只管大胆挑刺,大体上勉强可以言之有理并能够自圆其说即可。
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