( 2017 计算)甲公司是一家新型建筑材料生产企业,为做好 2017 年财务计划,拟进行财务报表分析和预测。相关资料如下: ( 1 )甲公司 2016 年主要财务数据 : 单位:万元 资产负债表项目 2016 年末 货币资金 600 应收账款 1600 存货 1500 固定资产 8300 资产总计 12000 应付账款 1000 其他流动负债 2000 长期借款 3000 股东权益 6000 负债及股东权益总计 12000 利润表项目 2016 年度 营业收入 16000 减:营业成本 10000 税金及附加 560 销售费用 1000 管理费用 2000 财务费用 240 利润总额 2200 减:所得税费用 550 净利润 1650 ( 2 )公司没有优先股且没有外部股权融资计划,股东权益变动均来自留存收益,公司采用固定股利支付率政策,股利支付率 60% 。 ( 3 )销售部门预测 2017 年公司营业收入增长率为 10% 。 ( 4 )甲公司的企业所得税税率 25% 。 要求: ( 1 )假设 2017 年甲公司除长期借款外所有资产和负债与营业外收入保持 2016 年的百分比关系,所有成本费用与营业收入的关系维持 2016 年水平,用销售百分比法初步测算公司 2017 年融资总需求和外部融资需求。 ( 2 )假设 2017 年度甲公司除货币资金、长期借款外所有资产和负债与营业收入保持 2016 年的百分比关系,除财务费用和所得税费用外所有成本费用与营业收入的关系维持 2016 年水平, 2017 年新增财务费用按新增长期借款期初借入计算,所得税费用按当年利润总额计算。为满足资金需求,甲公司根据要求( 1 )的初步测算结果,以百万元为单位向银行申请贷款,贷款利率 8% ,贷款金额超出融资需求的部分计入货币资金。预算公司 2017 年末资产负债表和 2017 年度利润表(结果填入下方表格中,不用列出计算过程)。 单位:万元 资产负债表项目 2017 年末 货币资金 应收账款 存货 固定资产 资产总计 应付账款 其他流动负债 长期借款 股东权益 负债及股东权益总计 利润表项目 营业收入 减:营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 利润总额 减:所得税费用 净利润