目的: 练习编制银行存款余额调节表,进行银行存款清查。 (二)资料: 某企业 200×年11月30日,企业银行存款日记账余额70 000元,而银行对账单存款余额84 000元。该企业l1月30日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以后,发现下列各项经济业务双方记录不符。 (1) 11月26日,银行代企业付水费2 000元,企业尚未记账。 (2) 11月28日,银行为企业代收销货款26 000元,企业尚未记账。 (3) 11月30日,银行代付电费500元,企业尚未记账。 (4) 11月30日,企业开出现金支票预付差旅费600元,持票人尚未到银行提取现金。 (5) 11月29日,企业开出转账支票2 500元支付培训费,银行尚未记账。 (6) 11月27日,企业收转账支票12 600元,已入账,尚未将支票送存银行。 (三)要求 : 根据以上资料,编制银行存款余额调节表,并确定企业 11月30日银行存款的实际结存额. 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 加:银行已收,企业未收 减:银行已付,企业未付 银行对账单余额 加:企业已收,银行未收 减:企业已付,银行未付 调节后的存款余额 调节后的存款余额