案例计算 : 某建设项目计算期10年,其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期利息)1200,第一年投入500,全部为投资方自有资金;第二年投入700,其中500银行借款,贷款年利率为6%。 偿还第三年不还本付息,以第三年末的本息和为基准,从第四年开始,分四年等额还本付息,当年还清当年利息 。 流动资金投资400,在第三年和第四年等额投入,其中仅第三年投入的100为自有资金,其余均为银行借款,贷款利率为8%, 贷款本金在计算期最后一年偿还,当年还清当年利息 。 项目第三年的总成本费用(含贷款利息偿还)为900,第四年至第十年的总成本费用均为1500,其中第三年至第十年的折旧费均为100。 问题 : 1.编制项目建设投资贷款还本付息表和流动资金贷款还本付息表。 2.计算第三年、第四年和第十年的经营成本。 3.项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动 ±10% 时对应的财务净现值的计算结果见下表。根据该表的数据列式计算各因素的敏感度系数,并对三个因素的敏感性进行排序。 单因素变动情况下的财务净现值 单位: 因素 幅度 -10% 0 10% 投资额 1410 1300 1190 单位产品价格 320 1300 2280 年经营成本 2050 1300 550