2017年5月31日,公司收到银行寄送的银行对账单,银行对账单数据表明,公司2017年5月31日银行存款余额为304 000元,银行存款日记账的余额为242 000元。经逐步核对,发现有以下几笔未达账项,请编制银行存款余额调节表。 15月15日,以银行存款偿还前欠货款37 000元,公司已登记入账,银行尚未登记入账。25月19日,将现金10 000元存入银行,公司已登记入账,银行尚未登记入账。35月25日,收到销售款50 000元,银行已登记入账,但公司尚未收到收款通知单,未登记入账。45月31日,银行代扣公司应付水电费15 000元,银行已登记入账,公司尚未收到付款通知单,未登记入账。 银行存款余额调节表 2017年5月31日 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 (1) 银行对账单余额 (5) 加: 银行已收企业未收款项 减: 银行已付企业未付款项 (2) (3) 加: 企业已收银行未收款项 减: 企业已付银行未付款项 (6) (7) 调节后余额 (4) 调节后余额 (8)