甲公司是一家专业第三方物流运营商,主要面向区域内客户提供专业的储运服务。截止 2016 年 12 月底,企业资产总规模为 1531 万元,负债总额 765 万元。 该公司共有员工 38 人,设有办公室、人事部、财务部、运营部、安全部、客服部 6 个部门。公司运输业务由外部挂靠的有运输资质的车队负责,装卸搬运业务雇用外部搬运工完成。公司除 1 个自有仓库外,还在其他地区租赁 4 个仓库,另有 10 吨叉车和 2 辆运输卡车,供内部零星装卸和运输使用。资料1 资料2 1 、第一项费用分别为对外支付的搬运费和运输费。 2 、第二项费用为运营部、安全部、客服等物流管理部门所耗人工费,其中司机2 人,工资3600元,仓库作业人员4人,工资8800元,其余为物流管理人员工资支出。仓库作业人员从事理货、零星装卸搬运和包装的工作分别为400小时、160小时和240小时。仓库作业人员的工资按不同物流工作比例分配。 3 、第三项费用主要为物流管理人员劳动保护所耗。 4 、第四项费用主要为电话费,其中80%的话费支出与物流信息管理相关。 5 、第五项费用主要为物流管理部门所耗费。 6 、第六项费用主要为两辆卡车所耗费,本月该车用于零星物流运输业务3000千米,用于物流管理部门市内交通行程2000千米,此费用按行驶千米数进行分配。 7 、第七项费用主要为货物和两辆卡车所发生的保险费,其中货物保险费为930元,车辆保险费为1430元。 8 、第八项费用为卡车、叉车、自有仓库和物流管理部门使用的计算机折旧分别为1303.82,1501.73,3911.46和454元。物流管理部门使用的计算机折旧额可以计入物流信息成本。 9 、第九项费用主要为自有仓库修缮摊销费用。 10 、第十项费用为物流管理部门发生的,主要是物流信息管理所发生。 11 、第十一项费用为两辆卡车修理所耗,本月该2辆车用于零星物流运输业务3000千米,用于物流管理部门市内交通行程2000千米,此费用按行驶千米数进行分配。 12 、第十二项费用为物流管理部门用房租赁费和仓库水电费。分别为20000元和1232.70元。 13 、第十三项费用主要用于包装车间领用胶条、包装绳、手套等物品。 14 、月末经查,向委托支付的备用金和押金在“其他应收款”科目反映,其中备用金月初余额为1456683.35元,月末1449683.35元;押金月初余额273800元,月末余额为923800元,2016年一年期商业银行贷款利率为5.31%。 要求: 1 、请根据上述资料填写下列甲公司物流成本汇总分析表 1) 装卸搬运成本——委托= 2) 运输成本——委托= 3) 运输成本= 4) 仓储成本= 5) 装卸搬运成本= 6) 包装成本= 7) 物流管理成本= 8) 物流信息成本= 9) 存货保险成本= 10) 流动资金占用成本= 11) 运输成本——人工费= 12) 仓储成本――人工费 13) 装卸搬运成本——人工费= 14) 包装成本——人工费= 15) 物流管理成本——人工费= 16) 物流信息成本——一般经费= 17) 物流管理成本——一般经费= 18) 物流管理成本——维护费= 19) 运输成本——维护费= 20) 存货保险成本——特别经费= 21) 装卸搬运成本——维护费= 22) 仓储成本——维护费= 23) 物流信息成本——维护费= 24) 包装成本——材料费= 25) 流动资金占用成本――特别经费= 2、根据上述计算,填列下表 企业自营物流成本支付形态表 代号:企物流A2 企业详细名称: 公司 (计量单位:元) 2016年12月 内部支 付形态 成本项目 代码 材料费 人工费 维护费 一般 经费 特别 经费 合计 甲 乙 1 2 3 4 5 6 物流功能成本 运输成本 01 仓储成本 02 包装成本 03 装卸搬运成本 04 流通加工成本 05 物流信息成本 06 物流管理成本 07 存货相关成本 合计 08 3 流动资金占用成本 09 存货风险成本 10 存货保险成本 11 合计 12 其他成本 13 物流成本合计 14 单位负责人: 填表人: 填表日期:20 年 月 日